El informe de Pérdidas y Ganancias (P&G) muestra el rendimiento de la empresa durante un período determinado (generalmente el año en curso).
La Ganancia Bruta es igual a los ingresos provenientes de las ventas menos el costo de los bienes vendidos.
Gastos Operativos (OPEX) incluyen administración, ventas y salarios, así como la renta y los servicios públicos, gastos diversos, seguros... nada más lo que está en los costos de los productos vendidos
La Hoja de Balance es una vista instantánea de las finanzas de la empresa en una fecha determinada (a diferencia de la de pérdidas y ganancias, que es un análisis en un período)
Los Activos representan la riqueza de la sociedad, las cosas que se poseen. Activos fijos incluyen la construcción y las oficinas, activos corrientes incluyen cuentas bancarias y dinero en efectivo. Un cliente que debe dinero es un activo. Un empleado no es un activo.
Los Pasivos son obligaciones de los acontecimientos pasados que la empresa tendrá que pagar en el futuro (facturas de servicios públicos, deudas, proveedores pendientes de pago).
La Equidad es la cantidad de los fondos aportados por los propietarios (fundadores o accionistas), además de las ganancias retenidas previamente (o las pérdidas).
Cada año, las utilidades netas (o pérdidas) se reportan en los resultados acumulados.
Lo que es de la propiedad (un activo) se ha financiado a través del reembolso de deudas (pasivos) o del capital (ganancias, capital).
Una diferencia se hace entre la compra de un activo (por ejemplo, un edificio) y un gasto (por ejemplo, combustible). Los activos tienen un valor intrínseco en el tiempo, en comparación con los gastos que tienen otro valor, ya que se consumen para que la empresa "trabaje".
Activos = Pasivos + Equidad
Plan contable
El Plan de Cuentas enumera todas las cuentas, ya sean cuentas del balance general o cuentas de las pérdidas y las ganancias. Cada transacción financiera (por ejemplo, un pago, una factura) modifican las cuentas por valor de pasar de una cuenta (crédito) a otro cuenta (débito).
Balance = Débito - Crédito
Asientos contables
Cada documento financiero de la empresa (por ejemplo, una factura, un estado de cuenta bancario, un recibo de pago, un contrato de ampliación de capital) se registra como una entrada de diario, impactando varias cuentas.
Por cada entrada de diario debe ser balanceada, la suma de todos sus débitos debe ser igual a la suma de todos sus créditos.
ejemplos de algunas entradas contables de diferentes entradas. Por ejemplo:
Ejemplo 1: Factura del cliente:
Explicación:
Usted genera un ingreso de $1,000
Usted tiene un impuesto a pagar de $90
El cliente debe $1,090
Configuración:
Ingresos: definido en el producto, o en la categoría del producto
Cuenta por Cobrar: definido en el cliente
Impuestos: definir en el conjunto de impuestos la línea de factura
La posición fiscal utilizada en la factura puede tener una regla que sustituye a la Cuenta de ingresos o el impuesto definido en el producto por otro.
Ejemplo 2: Pago del Cliente:
Explicación:
Su cliente le debe $1,090 menos
Su recibo $1,090 en su cuenta bancaria
Configuración:
Cuenta Bancaria: definida en el diario bancario relacionado
Cuenta por Cobrar: definido en el cliente
Conciliación
La reconciliación es el proceso de vinculación de diarios de artículos en una cuenta específica, créditos y débitos a juego.
Su objetivo principal es vincular los pagos a sus facturas relacionadas con el fin de marcar cuales facturas fueron pagadas y mandar el comunicado al cliente. Esto se hace mediante una reconciliación en las Cuentas por Cobrar.
Una factura se marca como pagada cuando los diarios de artículos en Cuentas por cobrar son reconciliados con los artículos de diarios de pago relacionadas.
La reconciliación se realiza automáticamente por el sistema cuando:
el pago se ha registrado directamente en la factura
los vínculos entre los pagos y las facturas se detectan en el proceso del banco correspondiente
Ejemplo de una Declaración de Cliente
Cuentas por Cobrar | Debe | Haber |
|---|---|---|
Factura 1 | 100 | |
Pago 1.1 | 70 | |
Factura 2 | 65 | |
Pago 1.2 | 30 | |
Pago 2 | 65 | |
Factura 3 | 50 | |
Total por Pagar | 50 |
Reconciliación bancaria
Conciliación bancaria es la adecuación de las líneas de los estados bancarios (recibida por el banco) con transacciones registradas internamente (pagos a proveedores o desde los clientes). Para cada línea en un estado de cuenta bancaria, que puede ser:
- correspondido con un registro de pago anterior:
un pago es registrado cuando se recibe un cheque de un cliente, luego correspondido cuando se esta revisando el extracto bancario
- registrado como un nuevo pago:
el asiento del pago en el diario es creado y conciliado con la correspondiente factura cuando se esta procesando el extracto bancario
- registrado como otra transacción:
transferencia bancaria, cargo directo, etc.
Odoo debe conciliar la mayoría de las transacciones automáticamente, solo unas pocas deben ser revisadas manualmente. Cuando el proceso de conciliación bancaria es finalizado, el balance en la cuenta bancaria en Odoo debe corresponder al balance del extracto bancario.
Revise la Manipulación
Hay dos enfoques para administrar cheques y trasferencias electrónicas internas:
Dos asientos del diario y una conciliación
Un asiento del diario y una conciliación bancaria
El primer asiento del diario es creado registrando el pago en la factura. El segundo es creado cuando se registra el extracto bancario.
Cuenta | Debe | Haber | Conciliación |
|---|---|---|---|
Cuenta a cobrar | 100 | Factura ABC | |
Fondos no depositados | 100 | Cheque 0123 |
Cuenta | Debe | Haber | Conciliación |
|---|---|---|---|
Fondos no depositados | 100 | Cheque 0123 | |
Banco | 100 |
El primer asiento del diario es creado registrando el pago en la factura. Cuando concilie el extracto bancario, la línea del extracto es vinculada al asiento del diario existente.
Cuenta | Debe | Haber | Conciliación | Extracto bancario |
|---|---|---|---|---|
Cuenta a cobrar | 100 | Factura ABC | ||
Banco | 100 | Extracto XYZ |